IR 2026: LCI, LCA, CRI e CRA são isentos, mas podem levar investidor à malha fina se ficarem fora da declaração

Quem aplicou em LCI, LCA, CRI ou CRA em 2025 precisa redobrar a atenção na declaração do Imposto de Renda 2026. Embora esses produtos tenham rendimentos isentos para pessoa física, eles devem aparecer no documento enviado à Receita Federal.

A regra costuma gerar confusão porque muitos investidores associam “isento de IR” a “não precisa declarar”. Na prática, a isenção vale para a cobrança do imposto sobre o rendimento, não para a obrigação de informar o patrimônio e os ganhos obtidos. A própria Receita classifica rendimentos de LCA, LCI, CRA e CRI como isentos e não tributáveis.

Por que declarar aplicações que não pagam imposto?

A declaração serve para mostrar à Receita como o patrimônio do contribuinte se formou ao longo do ano. Por isso, se o investidor tinha dinheiro aplicado nesses títulos em 2025, precisa informar:

O alerta é simples: se o patrimônio aumenta, mas os rendimentos que explicam esse crescimento não aparecem, a declaração pode levantar inconsistências. O material-base destaca que a falta desses registros pode fazer a Receita “estranhar” a evolução patrimonial do contribuinte.

Como declarar LCI e LCA no IR 2026

Para informar o saldo de LCI e LCA, o contribuinte deve acessar:

Bens e Direitos
Grupo 04 — Aplicações e Investimentos
Código 03 — Títulos isentos de tributação

No campo de discriminação, informe:

• tipo de aplicação: LCI ou LCA;
• nome do banco ou corretora;
• CNPJ da instituição;
• número da conta ou operação, se constar no informe;
• saldo em 31/12/2024 e em 31/12/2025.

Os rendimentos entram na ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, no código 12, usado para poupança, LCI, LCA, CRI e CRA.

Como declarar CRI e CRA

A lógica é parecida. O saldo de CRI e CRA também deve ir em:

Bens e Direitos
Grupo 04 — Aplicações e Investimentos
Código 03 — Títulos isentos de tributação

Na discriminação, o investidor deve informar se o ativo é CRI ou CRA, o nome da instituição ou securitizadora, o CNPJ e os dados do título conforme o informe de rendimentos.

Já os ganhos recebidos em 2025 devem ser lançados em Rendimentos Isentos e Não Tributáveis, também no código 12.

Atenção para quem tem títulos em bancos diferentes

Um erro comum é somar tudo em uma única linha. O ideal é seguir o informe de rendimentos e separar os lançamentos por instituição ou emissor.

Exemplo prático

Se o investidor tem:

• LCI no Banco A;
• LCA no Banco B;
• CRA emitido por uma securitizadora;

ele deve fazer registros separados, com os CNPJs e valores correspondentes de cada fonte pagadora.

O que acontece se não declarar?

Mesmo sem imposto a pagar, omitir esses investimentos pode criar divergência entre o que a instituição financeira informa à Receita e o que aparece na declaração do contribuinte.

Na prática, isso pode resultar em:

• inconsistência patrimonial;
• necessidade de retificar a declaração;
• atraso na restituição;
• risco de cair na malha fina.

Checklist rápido para não errar

Antes de enviar a declaração, confira:

1. Pegou todos os informes de rendimentos dos bancos e corretoras?
2. Informou o saldo em Bens e Direitos?
3. Declarou os rendimentos em Rendimentos Isentos e Não Tributáveis?
4. Separou os lançamentos por instituição ou emissor?
5. Conferiu CNPJ, valores e datas?

LCI, LCA, CRI e CRA seguem entre os investimentos mais procurados por quem busca renda fixa com benefício tributário. Mas a vantagem de não pagar Imposto de Renda sobre os rendimentos não elimina a obrigação de prestar contas.

Para o investidor, o principal cuidado é entender que a declaração não serve apenas para calcular imposto: ela também mostra à Receita de onde veio o crescimento do patrimônio.